# Simulateur PER 2026 : économie d'impôt et gain réel

> Calculez l'économie d'impôt de votre PER, le capital à la retraite et l'impôt à la sortie, puis comparez avec une assurance vie ou un compte-titres.

- Version interactive : https://simulkit.com/fr/plan-epargne-retraite

Le PER réduit votre impôt aujourd'hui, mais il est imposé à la sortie. Ce simulateur calcule l'économie d'impôt de chaque année, le capital à la retraite et l'impôt à payer pour le récupérer. Il le compare au même effort d'épargne placé sans déduction, en assurance vie ou en compte-titres, avec les règles de 2026.

## Paramètres

### Versements

| Paramètre | Clé d'URL | Par défaut | Plage | Description |
|---|---|---|---|---|
| Versement mensuel | `monthly` | 200 €/mois | de 0 € à 100 000 € | La somme versée sur le PER chaque mois. Mettez 0 si vous ne versez qu'une fois par an. |
| Versement annuel | `yearly` | 0 €/an | de 0 € à 1 000 000 € | Un versement en fin d'année, en plus des versements mensuels. Verser en décembre, une fois les revenus de l'année connus, permet d'ajuster la déduction. |

### Âge et durée

| Paramètre | Clé d'URL | Par défaut | Plage | Description |
|---|---|---|---|---|
| Âge actuel | `age` | 40 ans | de 18 ans à 79 ans | Depuis le 1er janvier 2026, les versements faits à partir de 70 ans ne sont plus déductibles. |
| Âge de sortie | `retirementAge` | 64 ans | de 50 ans à 80 ans | L'âge auquel vous récupérez le capital. Le PER se débloque au plus tôt au départ à la retraite ou à l'âge légal de départ. |

### Impôt sur le revenu

| Paramètre | Clé d'URL | Par défaut | Plage | Description |
|---|---|---|---|---|
| Taux marginal d'imposition aujourd'hui | `tmiNow` | 30 % | de 0 % à 45 % | Le taux de votre tranche la plus haute (TMI), pas votre taux de prélèvement à la source. Barème 2026, par part de quotient familial : 11 % au-delà de 11 600 €, 30 % au-delà de 29 579 €, 41 % au-delà de 84 577 €, 45 % au-delà de 181 917 €. |
| Taux marginal d'imposition à la retraite | `tmiRetirement` | 30 % | de 0 % à 45 % | Votre TMI l'année de la sortie. Une pension est en général plus faible qu'un salaire : la TMI peut baisser d'une tranche. La part versements du capital s'ajoute aux revenus de cette année-là. |
| Revenus d'activité de 2025 | `income` | 45 000 €/an | de 0 € à 5 000 000 € | Vos salaires nets imposables de 2025, avant l'abattement de 10 % pour frais : le simulateur l'applique. Votre plafond de déduction 2026 vaut 10 % de ces revenus après abattement, entre 4 710 € et 37 680 €. Votre avis d'impôt indique le plafond exact, plafonds non utilisés compris. |

### Placement

| Paramètre | Clé d'URL | Par défaut | Plage | Description |
|---|---|---|---|---|
| Rendement annuel | `annualReturn` | 5,0 % | de -5,0 % à 15,0 % | Le rendement moyen avant frais. Il est le même pour le PER et pour l'alternative : la comparaison ne porte que sur la fiscalité. |
| Frais annuels | `feesRate` | 0,70 % | de 0,00 % à 5,00 % | Les frais de gestion prélevés chaque année, frais des supports compris. Ils s'appliquent aux deux placements. |

### Comparaison

| Paramètre | Clé d'URL | Par défaut | Plage | Description |
|---|---|---|---|---|
| Placement comparé | `alternative` | Assurance vie | `lifeInsurance` Assurance vie, `brokerage` Compte-titres | Où placer le même effort d'épargne sans déduction : le versement sur le PER moins l'économie d'impôt qu'il procure. |
| Couple marié ou pacsé | `couple` | false | `true`, `false` | L'abattement annuel sur les gains d'une assurance vie de plus de 8 ans passe de 4 600 € à 9 200 €. |

## Résultats avec les paramètres par défaut

- Gain du PER face à l'alternative : 6 224 €
- Capital net du PER : 68 678 €
- Capital net de l'alternative : 62 454 €
- Économie d'impôt par an : 720 €
- Effort d'épargne net : 140 €/mois
- Capital du PER avant impôts : 98 937 €
- Impôts à la sortie du PER : 30 260 €
- TMI de retraite d'équilibre : 40,8 %
- Plafond de déduction 2026 : 4 710 €

## Déduction à l'entrée, imposition à la sortie

Chaque versement volontaire sur un PER individuel se déduit de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond. À une TMI de 30 %, verser 1 000 € réduit votre impôt de 300 € : l'effort réel est de 700 €.

La contrepartie vient à la sortie. En capital, la part qui correspond aux versements déduits s'ajoute à vos revenus de l'année et paie l'impôt au barème, sans abattement de 10 %. Les gains paient le prélèvement forfaitaire de 12,8 % et les prélèvements sociaux de 18,6 %, soit 31,4 %.

Le PER ne supprime donc pas l'impôt : il le reporte. Il rapporte surtout quand votre TMI à la retraite est plus basse qu'aujourd'hui.

## Comment la comparaison est faite

Le simulateur compare deux épargnants qui font le même effort chaque année. Le premier verse sur le PER et récupère l'économie d'impôt. Le second place, sans déduction, ce que ce versement coûte vraiment : à une TMI de 30 %, 700 € pour 1 000 € versés sur le PER.

Les deux placements ont le même rendement et les mêmes frais. Ils sont récupérés en une fois, en capital, à l'âge de sortie. Seule la fiscalité les sépare.

L'économie d'impôt est comptée au moment du versement. En réalité, elle arrive avec le calcul de l'impôt, l'année suivante : le calcul avantage un peu le PER.

## Qui y gagne ?

Le PER gagne quand votre TMI baisse à la retraite, par exemple de 30 % à 11 % : vous déduisez à 30 % et vous êtes imposé à 11 %.

À TMI égale, il garde un avantage : l'économie d'impôt a rapporté pendant toute la durée, et ses gains ne paient que 31,4 %. À 11 %, cet avantage est faible face à une assurance vie de plus de 8 ans, dont les gains paient 24,7 % (7,5 % d'impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux) après un abattement de 4 600 €.

Le PER perd quand votre TMI monte à la retraite, ou quand vous ne payez pas d'impôt aujourd'hui : sans économie à l'entrée, il ne reste que l'imposition à la sortie. L'onglet « Selon les TMI » donne le résultat pour chaque combinaison de taux.

## Le plafond de déduction en 2026

Pour les versements de 2026, un salarié peut déduire 10 % de ses revenus d'activité de 2025, après l'abattement de 10 % pour frais professionnels. Le plafond est d'au moins 4 710 €, 10 % du plafond de la Sécurité sociale de 2025 (47 100 €), et d'au plus 37 680 €, 10 % de 8 fois ce plafond.

Il est réduit des cotisations de retraite versées dans l'entreprise : PER obligatoire, ancien contrat « article 83 », abondement de l'employeur sur un Perco ou un Pereco. La part non utilisée d'une année se reporte : 3 ans pour les plafonds de 2024 et 2025, 5 ans à partir de celui de 2026. Votre avis d'impôt indique le montant disponible.

Depuis le 1er janvier 2026, les versements faits à partir de 70 ans ne sont plus déductibles. Au-delà du plafond, un versement n'est pas déduit : choisissez l'option de non-déduction au moment du versement, sinon cette part sera imposée à la sortie.

## Débloquer son PER avant la retraite

Le PER reste bloqué jusqu'au départ à la retraite ou jusqu'à l'âge légal de départ. Il se débloque plus tôt pour acheter votre résidence principale : l'imposition est alors la même qu'à la retraite.

Il se débloque aussi en cas d'accident de la vie : décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, invalidité du titulaire, de ses enfants ou de son conjoint, maladie ou accident grave d'un enfant à charge, surendettement, fin des droits au chômage, liquidation judiciaire de son entreprise. Le capital est alors exonéré d'impôt sur le revenu. Seuls les gains paient les prélèvements sociaux.

## Sortie en rente ou en capital

À la retraite, vous choisissez un capital, versé en une ou plusieurs fois, une rente viagère ou un mélange des deux.

La rente issue de versements déduits est imposée comme une pension, après l'abattement de 10 %. Seule une fraction paie les prélèvements sociaux de 18,6 % : 40 % de la rente si elle démarre entre 60 et 69 ans, 30 % à partir de 70 ans.

Le simulateur calcule une sortie en capital en une fois. La part imposée au barème peut alors bénéficier du système du quotient, qui limite le saut de tranche. Étaler la sortie sur plusieurs années peut aussi garder chaque année dans votre tranche.

## Les limites du calcul

L'économie d'impôt est calculée à votre TMI. Si le versement vous fait changer de tranche, elle est plus faible. Avec 85 000 € de revenu imposable pour une part, verser 1 200 € fait économiser 407 € et non 492 € : seuls 423 € sortent de la tranche à 41 %.

Votre TMI de retraite s'applique à toute la part versements. Une grosse sortie peut vous faire monter d'une tranche. Le simulateur retient aussi l'imposition des gains la plus favorable : prélèvement forfaitaire ou option pour le barème, qui vaut alors pour tous vos revenus de placement de l'année.

Le plafond est calculé pour un salarié. Les indépendants ont un plafond propre, souvent plus élevé. Les cotisations de retraite d'entreprise, qui le réduisent, et les plafonds reportés des années précédentes ne sont pas comptés.

Les montants de 2026 restent valables pendant toute la durée : revenus, plafond, barème et taux. Les frais sur versements, l'inflation et la CSG déductible ne sont pas comptés. Les gains du compte-titres sont supposés capitalisés, sans impôt avant la vente.

## Questions fréquentes

### Le PER est-il intéressant avec une TMI de 11 % ?

Le gain est faible. Chaque 1 000 € versé ne fait économiser que 110 €. Si votre TMI reste à 11 % à la retraite, le PER et une assurance vie de plus de 8 ans font à peu près jeu égal. Le PER ne gagne nettement que si vous ne payez plus d'impôt sur le revenu à la retraite.

### Que se passe-t-il si je verse plus que mon plafond ?

La part au-delà du plafond n'est pas déduite et ne réduit pas votre impôt. Demandez qu'elle soit traitée en versement non déductible au moment du versement : à la sortie, elle sera exonérée d'impôt sur le revenu et seuls ses gains seront imposés. Sans cette option, elle est imposée à la sortie comme un versement déduit.

### Faut-il sortir en capital ou en rente ?

Le capital reste à votre disposition et peut sortir en plusieurs fois pour lisser l'impôt. La rente est versée à vie, mais le choix est définitif et elle s'arrête à votre décès, sauf réversion. Côté prélèvements sociaux, la rente n'en paie que sur une fraction de son montant, 40 % si elle démarre entre 60 et 69 ans, quand le capital paie 18,6 % sur tous ses gains.

### Peut-on débloquer son PER pour acheter sa résidence principale ?

Oui, sauf pour les droits issus de versements obligatoires d'entreprise. La part correspondant aux versements déduits est imposée au barème et les gains paient 31,4 %, comme à la retraite. Ce déblocage ne vaut pas pour une résidence secondaire ni pour un investissement locatif.

### PER ou assurance vie : lequel choisir ?

Le PER gagne quand votre TMI baisse à la retraite ou reste élevée. L'assurance vie gagne quand vous payez peu d'impôt aujourd'hui ou que votre TMI va monter. L'assurance vie reste disponible à tout moment, le PER est bloqué jusqu'à la retraite : beaucoup d'épargnants utilisent les deux.

### Quels prélèvements sociaux s'appliquent en 2026 ?

La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a porté la CSG sur les revenus du capital de 9,2 % à 10,6 %. Les gains d'un PER ou d'un compte-titres paient désormais 18,6 % de prélèvements sociaux. L'assurance vie, l'épargne logement et les revenus fonciers restent à 17,2 %.

### Mes chiffres sont-ils envoyés quelque part ?

Non. Les calculs se font dans votre navigateur. Rien n'est envoyé tant que vous ne cliquez pas sur Enregistrer ou Partager.

## L'ouvrir avec vos propres chiffres

Chaque paramètre peut être passé dans l'URL, avec les clés ci-dessus. Par exemple :

https://simulkit.com/fr/plan-epargne-retraite?monthly=300&tmiNow=41&tmiRetirement=30