# Simulateur d'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025)

> Calculez votre impôt 2026 sur les revenus de 2025 avec le barème officiel : quotient familial, décote, réductions et crédits, taux moyen et marginal.

- Version interactive : https://simulkit.com/fr/impot-sur-le-revenu

L'impôt payé en 2026 porte sur les revenus de 2025. Ce simulateur le calcule avec le barème de la loi de finances pour 2026 : quotient familial et plafonnement, décote, réductions et crédits d'impôt, contributions sur les hauts revenus. Il donne aussi votre taux moyen et votre taux marginal.

## Paramètres

### Votre foyer

| Paramètre | Clé d'URL | Par défaut | Plage | Description |
|---|---|---|---|---|
| Situation familiale | `situation` | Marié, pacsé | `single` Célibataire, `couple` Marié, pacsé, `widowed` Veuf | Célibataire vaut aussi pour une personne divorcée ou séparée. Mariés et pacsés sont imposés ensemble, sur deux parts. Un veuf qui a des enfants à charge garde les deux parts du couple. |
| Enfants à charge | `children` | 2 | de 0 à 20 | Enfants mineurs, ou majeurs rattachés à votre foyer, dont vous assumez la charge principale. Une demi-part chacun pour les deux premiers, une part entière à partir du troisième. |
| Enfants en résidence alternée | `sharedChildren` | 0 | de 0 à 20 | Enfants dont la charge est partagée à égalité avec l'autre parent. Ils comptent pour moitié : un quart de part pour les deux premiers, une demi-part ensuite, après les enfants à charge principale. |
| Parent isolé (case T) | `singleParent` | false | `true`, `false` | Vous êtes célibataire, divorcé ou séparé, et vous vivez seul avec vos enfants : une demi-part de plus. Avec seulement des enfants en résidence alternée, un quart de part par enfant pour les deux premiers. |
| Déclarants nés avant 1961 | `seniors` | 0 | de 0 à 2 | Plus de 65 ans au 31 décembre 2025. Abattement de 2 822 € chacun si le revenu net global ne dépasse pas 17 670 €, de 1 411 € jusqu'à 28 430 €. Relève aussi le plafond de l'emploi à domicile. |

### Revenus de 2025

| Paramètre | Clé d'URL | Par défaut | Plage | Description |
|---|---|---|---|---|
| Salaires, déclarant 1 | `salary1` | 42 000 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Salaire net imposable de 2025, avant l'abattement de 10 % : le cumul net imposable de votre bulletin de décembre. Allocations chômage et indemnités journalières comprises. |
| Frais réels, déclarant 1 | `realExpenses1` | 0 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Laissez 0 pour l'abattement de 10 % (au moins 509 €, au plus 14 555 €). Le simulateur retient le plus avantageux des deux. |
| Salaires, déclarant 2 | `salary2` | 34 000 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Salaire net imposable de 2025 du second déclarant, avant l'abattement de 10 %. |
| Frais réels, déclarant 2 | `realExpenses2` | 0 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Laissez 0 pour l'abattement de 10 % du second déclarant. |
| Retraites et pensions, déclarant 1 | `pension1` | 0 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Retraites, pensions d'invalidité et pensions alimentaires reçues, avant l'abattement de 10 %. Cet abattement est d'au moins 454 € par personne et d'au plus 4 439 € par foyer. |
| Retraites et pensions, déclarant 2 | `pension2` | 0 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Retraites et pensions du second déclarant, avant l'abattement de 10 %. |
| Autres revenus nets imposables | `otherIncome` | 0 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Revenus fonciers, bénéfices BIC, BNC ou agricoles, revenus de capitaux imposés au barème : les montants nets, après leurs propres abattements. Pas les revenus soumis au prélèvement forfaitaire de 12,8 %. |

### Charges déductibles

| Paramètre | Clé d'URL | Par défaut | Plage | Description |
|---|---|---|---|---|
| Versements sur un PER | `perContributions` | 0 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Le montant déductible pour 2025, dans la limite du plafond indiqué sur votre avis d'impôt : entre 4 637 € et 37 094 € par personne, plus les plafonds non utilisés des trois années précédentes. Le simulateur ne vérifie pas ce plafond. |
| Autres charges déductibles | `otherDeductions` | 0 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Pensions alimentaires versées, CSG déductible sur les revenus du patrimoine, frais d'accueil d'une personne de plus de 75 ans... |

### Réductions et crédits d'impôt

| Paramètre | Clé d'URL | Par défaut | Plage | Description |
|---|---|---|---|---|
| Emploi à domicile | `homeServices` | 0 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Dépenses de services à la personne payées en 2025, aides déduites (CESU préfinancé, APA...). Crédit de 50 %, dans la limite de 12 000 € de dépenses plus 1 500 € par enfant à charge et par déclarant de plus de 65 ans, 15 000 € au plus. |
| Autres réductions d'impôt | `taxReductions` | 0 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Le montant de la réduction, pas celui de la dépense : 66 % ou 75 % d'un don, réductions Pinel ou PME, frais de scolarité... Une réduction ne peut pas dépasser l'impôt. La plupart des réductions et crédits sont plafonnés ensemble à 10 000 € par an, dons exclus. |
| Autres crédits d'impôt | `taxCredits` | 0 €/an | de 0 € à 10 000 000 € | Le montant du crédit : garde des enfants de moins de 6 ans (50 % des frais, 3 500 € de frais au plus par enfant), prélèvement forfaitaire déjà payé sur des revenus de capitaux... Au-delà de l'impôt, l'excédent est remboursé. |

## Résultats avec les paramètres par défaut

- Impôt sur le revenu : 3 696 €
- Taux moyen : 5,4 %
- Taux marginal : 11,0 %
- Revenu net imposable : 68 400 €
- Revenu fiscal de référence : 68 400 €

## Le barème 2026, sur les revenus de 2025

La loi de finances pour 2026, du 19 février 2026, relève les limites des tranches de 0,9 %, comme les prix hors tabac en 2025. Par part de quotient familial, le revenu est imposé à 0 % jusqu'à 11 600 €, à 11 % jusqu'à 29 579 €, à 30 % jusqu'à 84 577 €, à 41 % jusqu'à 181 917 € et à 45 % au-delà.

Le calcul part du revenu net imposable. Les salaires perdent 10 % pour frais professionnels, au moins 509 € et au plus 14 555 € par personne, ou vos frais réels s'ils sont plus élevés. Les retraites perdent aussi 10 %, au moins 454 € par personne et au plus 4 439 € par foyer. On retire ensuite les charges déductibles, comme les versements sur un PER.

Ce revenu est divisé par le nombre de parts, le barème s'applique au résultat, puis le montant est multiplié par le nombre de parts. Un couple avec deux enfants a 3 parts : avec 54 000 € de revenu net imposable, il a 18 000 € par part et un impôt brut de 2 112 €.

## Lire son taux marginal

Le taux marginal est celui de la tranche atteinte par votre revenu par part. Il ne s'applique qu'aux derniers euros. Une personne seule avec 40 000 € de revenu net imposable est dans la tranche à 30 %, mais son impôt de 5 104 € ne représente que 12,8 % de ce revenu : c'est son taux moyen.

Le taux marginal sert à estimer l'effet d'un revenu en plus ou d'une charge en moins. Dans la tranche à 30 %, 1 000 € versés sur un PER font économiser environ 300 € d'impôt. Dans la tranche à 11 %, environ 110 €.

Quand le quotient familial est plafonné, le taux marginal est celui du revenu divisé par une part, ou deux pour un couple. Dans la zone de la décote, chaque euro en plus coûte environ 16 % au lieu de 11 %, car la décote diminue quand l'impôt augmente.

## La décote

La décote réduit l'impôt des foyers peu imposés. Elle vaut 897 € moins 45,25 % de l'impôt brut pour une personne seule, veuve comprise, et 1 483 € moins 45,25 % de l'impôt pour un couple. Elle ne joue donc que sous 1 982 € d'impôt brut pour une personne seule et 3 277 € pour un couple.

Exemple de la brochure officielle : un couple dont l'impôt brut est de 2 140 € a une décote de 515 € (1 483 € moins 968 €) et paie 1 625 €.

Un impôt inférieur à 61 € après décote et réductions n'est pas mis en recouvrement. Une personne seule sans enfant n'a donc rien à payer sous 17 596 € de revenu net imposable.

## Le quotient familial et son plafonnement

Chaque enfant à charge ajoute une demi-part pour les deux premiers, une part entière à partir du troisième. Un enfant en résidence alternée compte pour moitié. Un parent qui vit seul avec ses enfants (case T) a une demi-part de plus. Un veuf avec des enfants garde les deux parts du couple.

L'économie procurée par ces parts est plafonnée : 1 807 € par demi-part au-delà d'une part, ou de deux pour un couple, et 903,50 € par quart de part. Pour un parent isolé, la part entière du premier enfant est plafonnée à 4 262 €. Un veuf avec des enfants a une réduction complémentaire de 2 011 € au plus.

L'administration calcule l'impôt avec toutes vos parts, puis sur une ou deux parts moins les plafonds, et retient le plus élevé. Exemple du BOFiP : un couple avec quatre enfants et 130 000 € de revenu paierait 7 920 € avec 5 parts. Sur 2 parts, l'impôt est de 25 208 €, moins 6 fois 1 807 € : 14 366 €. C'est ce montant qui est dû.

## Réductions, crédits et hauts revenus

Les réductions d'impôt, comme celles des dons, s'imputent après la décote et ne sont jamais remboursées. Les crédits d'impôt viennent ensuite : s'ils dépassent l'impôt, l'excédent est remboursé. L'emploi à domicile donne un crédit de 50 % des dépenses, retenues dans la limite de 12 000 € plus 1 500 € par enfant, 15 000 € au plus.

Au-delà de 250 000 € de revenu fiscal de référence, ou 500 000 € pour un couple, la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus prélève 3 % de la part qui dépasse ce seuil, puis 4 % au-delà du double. Depuis les revenus de 2025, la contribution différentielle porte l'imposition à au moins 20 % de ce revenu, avec une décote jusqu'à 330 000 € (660 000 € pour un couple). Les foyers concernés en ont versé 95 % en acompte en décembre 2025.

## Le lien avec le prélèvement à la source

Le prélèvement à la source n'est qu'un mode de paiement. En 2025, vos revenus ont été prélevés à un taux calculé sur vos déclarations précédentes. La déclaration de 2026 fixe l'impôt définitif sur les revenus de 2025, et l'administration le compare à ce qui a déjà été payé, avance de janvier sur les réductions et crédits comprise.

S'il reste un solde, il est prélevé à partir du 25 septembre 2026, en quatre fois au-delà de 300 €. Si vous avez trop payé, le remboursement arrive à partir du 24 juillet 2026. Votre nouveau taux de prélèvement s'applique dès septembre 2026. Il ne tient pas compte des réductions et crédits d'impôt.

## Ce que le simulateur ne couvre pas

Il couvre les revenus imposés au barème. Il ne calcule pas l'impôt des revenus du capital soumis au prélèvement forfaitaire de 12,8 %, ni celui des plus-values. Ces revenus comptent pourtant dans le revenu fiscal de référence, donc dans les contributions sur les hauts revenus.

Les revenus exceptionnels, comme une indemnité de départ, peuvent être imposés selon le système du quotient, non repris ici. Ne sont pas pris en compte non plus : les demi-parts d'invalidité, d'ancien combattant ou de parent ayant élevé seul un enfant (case L), les enfants mariés rattachés, les abattements outre-mer, l'année d'un mariage, d'un divorce ou d'un décès, les déficits reportés et le plafonnement global des niches à 10 000 €.

Le plafond de déduction du PER n'est pas vérifié. Pour la contribution différentielle, vos réductions et crédits sont supposés ne pas être préservés. Le résultat reste une estimation : seul votre avis d'impôt fait foi.

## Questions fréquentes

### Quand paie-t-on l'impôt sur les revenus de 2025 ?

En grande partie en 2025, par le prélèvement à la source. La déclaration de 2026 fixe le montant définitif. Le solde éventuel est prélevé à partir du 25 septembre 2026, en quatre fois s'il dépasse 300 €. Les trop-perçus sont remboursés à partir du 24 juillet 2026.

### Pourquoi suis-je dans la tranche à 30 % alors que je paie beaucoup moins ?

Seule la partie de votre revenu par part qui dépasse 29 579 € est imposée à 30 %. Le reste l'est à 0 %, puis à 11 %. Votre taux moyen, l'impôt divisé par le revenu net imposable, est donc toujours plus bas que votre taux marginal.

### Combien un enfant fait-il économiser d'impôt ?

Au plus 1 807 € par demi-part sur les revenus de 2025, soit 1 807 € pour chacun des deux premiers enfants et 3 614 € à partir du troisième. Sous un certain revenu, l'économie est plus faible car elle dépend de votre tranche. Pour un couple avec deux enfants, le plafond est atteint à partir de 71 466 € de revenu net imposable.

### Faut-il opter pour les frais réels ?

Seulement si vos frais professionnels dépassent l'abattement de 10 %, qui vaut au moins 509 € et au plus 14 555 €. Il faut alors pouvoir les justifier, trajets entre le domicile et le travail compris. Le simulateur retient automatiquement le plus avantageux des deux.

### Un versement sur un PER fait-il baisser l'impôt ?

Oui, dans la limite de votre plafond de déduction. L'économie vaut à peu près le versement multiplié par votre taux marginal : 5 000 € versés dans la tranche à 30 % font économiser environ 1 500 €. L'argent reste bloqué jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé, et il sera imposé à la sortie.

### Se marier ou se pacser fait-il baisser l'impôt ?

Pas toujours. Le couple est imposé sur deux parts : c'est avantageux quand les deux revenus sont très différents, presque neutre quand ils sont proches. Pour comparer, simulez chacun comme célibataire, additionnez les deux impôts, puis simulez le couple.

### Mes chiffres sont-ils envoyés quelque part ?

Non. Les calculs se font dans votre navigateur. Rien n'est envoyé tant que vous ne cliquez pas sur Enregistrer ou Partager.

## L'ouvrir avec vos propres chiffres

Chaque paramètre peut être passé dans l'URL, avec les clés ci-dessus. Par exemple :

https://simulkit.com/fr/impot-sur-le-revenu?salary1=55000&salary2=40000&children=3